2月。机の引き出しから出てきた領収書の山と、白紙に近い帳簿。「今年こそ早めにやるはずだったのに」と頭を抱える。依頼者の期限は1日も遅らせないのに、自分の経理だけはいつも後回しになってしまう。法律や手続きのプロであることと、経理が得意であることは、まったく別の話です。
この記事では、弁護士・司法書士・行政書士・社労士など、税理士以外の士業の方に向けて、会計ソフトを「向かない人」まで正直に比較します。士業ならではの源泉徴収や預り金の扱いと、2027年から変わる青色申告の控除についても解説します。
結論：あなたに合うのはこれ
- 簿記がわからず、とにかく手間を減らしたい → freee会計
- 簿記がわかり、費用を抑えたい → マネーフォワード クラウド
- 初年度の費用をゼロにし、電話で相談したい → 弥生（やよいの青色申告 オンライン）
- 顧問税理士に記帳を任せている → 税理士が使うソフトに合わせる
- 取引が少なく、10万円の控除で十分 → 今はソフトがなくてもよい
30秒診断：あなたはどのタイプ？
Q1．記帳から申告まで、顧問税理士に任せていますか？
はい → 税理士のソフトに合わせるへ
いいえ → Q2へ
Q2．取引が少なく、青色申告の65万円控除にこだわらない？
はい → 会計ソフトがいらない人へ
いいえ → Q3へ
あなたは会計ソフトが必要？ まず「いらない人」から
会計ソフトがなくてもいい人
- 取引が少なく、白色申告や10万円の青色申告特別控除で十分な人
- 記帳から申告まで、顧問税理士にすべて任せている人
実は筆者も、会計ソフトを使っていません。筆者は士業ではなく、サイト運営などの事業をしている個人です。取引の件数が少ないため、手計算で十分に間に合っています。
一方で、士業として事務所を運営している方は、事情が違います。報酬の件数が多く、源泉徴収や預り金の出入りもあるからです。次に当てはまる方は、ソフトを使った方が確実に得をします。
会計ソフトを使った方が得をする人
- 青色申告で65万円（2027年分からは最大75万円）の控除を受けたい人
- インボイスに登録していて、消費税の申告がある人
- 源泉徴収される報酬や、預り金の出入りが多い人
年1〜2万円のソフト代は高い？ 控除額の差で考える
65万円控除と10万円控除で、税金はいくら違う？
手書きや表計算で簡易な帳簿をつけている場合、青色申告特別控除は10万円です。会計ソフトで複式簿記の帳簿をつけ、e-Taxで申告すれば65万円になります。差額の55万円分だけ、税金の計算の元になる所得が減ります。
所得税の税率は、課税される所得の金額によって変わる仕組みです。たとえば課税所得が330万円超695万円以下なら20％、195万円超330万円以下なら10％です。2026年分は、所得税額に2.1％の復興特別所得税が加わります。住民税の所得割は、標準で一律10％です。
| 課税所得の範囲 | 所得税（復興税込み） | 住民税 | 合計の差 |
|---|---|---|---|
| 195万円超〜330万円以下 | 約5万6,000円 | 5万5,000円 | 約11万1,000円 |
| 330万円超〜695万円以下 | 約11万2,000円 | 5万5,000円 | 約16万7,000円 |
※控除の差55万円に税率を掛けた目安です。計算：55万円×10％×1.021＝56,155円、55万円×20％×1.021＝112,310円、55万円×10％＝55,000円。控除の前後で税率の区分が変わる場合や、ほかの控除の状況によって実際の額は変わります。
参照：国税庁 No.2260 所得税の税率／国税庁 青色申告特別控除（届出書の様式）／税務研究会 所得税の税率構造（住民税10％）
2027年分からは75万円控除が新設、55万円控除は廃止
令和8年度の税制改正で、2027年分の所得税から青色申告特別控除の仕組みが変わります。65万円控除の要件に加えて、優良な電子帳簿の保存か「デジタルシームレス保存」の要件を満たすと、最高75万円の控除を受けられます。
| 帳簿のつけ方と申告の方法 | 2026年分まで | 2027年分から |
|---|---|---|
| 複式簿記＋e-Tax＋優良な電子帳簿など | 65万円 | 75万円 |
| 複式簿記＋e-Tax | 65万円 | 65万円 |
| 複式簿記＋紙で申告 | 55万円 | 10万円 |
| 簡易な帳簿 | 10万円 | 10万円 |
参照：国税庁 青色申告特別控除（届出書の様式）／小林徹税理士事務所 青色申告特別控除が75万円に
2027年分で75万円控除と10万円控除を比べると、その差は65万円です。課税所得が330万円超695万円以下の場合、税金の差は20万円近くになる計算です。
※65万円×20％×1.021＋65万円×10％＝197,730円。2027年分以降は、復興特別所得税1.1％と防衛特別所得税1％が所得税額に上乗せされる予定で、合計の割合は2.1％のままです。
参照：三井のリハウス 各種税率と税額の速算表
75万円控除を受けるには、所定の届出書を、適用を受ける年分の確定申告期限までに税務署へ出す必要があります。また、税理士の解説によると、その年の最初の記録から要件を満たす必要があります。2027年分で受けるなら、2027年1月1日から要件どおりに記帳を始める準備が必要です。
参照：国税庁 青色申告特別控除（届出書の様式）／タクスリンク税理士事務所 75万円控除に必要な「優良な電子帳簿」とは／安田公認会計士事務所 青色申告特別控除が最大75万円へ
ソフト代は、控除の差で十分に取り戻せる
消費税申告にも対応した最も安いプランで比べると、ソフト代は年1万1,800円（弥生の2年目以降）から2万3,760円（freee）です。弥生なら初年度0円で始められます。控除の差による税金の違いは年に約11万〜17万円なので、ソフト代の数倍にあたります。
参照：freee 個人事業主向け料金プラン／マネーフォワード クラウド 個人事業主向け料金プラン／やよいの青色申告 オンライン 料金プラン（いずれも2026年9月28日確認・税抜）
士業の源泉徴収や預り金に、会計ソフトは対応できる？
源泉徴収：弁護士・司法書士・社労士は対象、行政書士は原則対象外
所得税法第204条は、源泉徴収の対象となる報酬を列挙しています。弁護士、司法書士、土地家屋調査士、公認会計士、税理士、社会保険労務士、弁理士などの業務に関する報酬です。行政書士はこの一覧に含まれていないため、通常の行政書士の報酬は源泉徴収の対象外です。ただし、建築代理士の業務にあたる場合は、行政書士でも源泉徴収が必要になります。
なお、源泉徴収をするのは、法人や給与を支払っている個人事業主などの「源泉徴収義務者」に限られます。会社員などの個人の依頼者からの報酬は、源泉徴収されずに全額が入金されます。
参照：所得税法 第204条（税務研究会）／国税庁 No.2792 源泉徴収が必要な報酬・料金等とは／マネーフォワード 行政書士の領収書の書き方／マネーフォワード 司法書士への報酬と源泉徴収
具体例：弁護士報酬10万円を請求したら、入金はいくら？
源泉徴収の税率は、1回の支払いが100万円以下の部分は10.21％です。請求書で報酬と消費税を分けて書いていれば、消費税を除いた報酬額だけが源泉徴収の対象になります。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 報酬 | 100,000円 |
| 消費税 | 10,000円 |
| 源泉徴収税額（100,000円×10.21％） | −10,210円 |
| 入金額 | 99,790円 |
帳簿には売上を11万円（税込）で計上し、差し引かれた10,210円は「事業主貸」や「仮払税金」などとして記録します。この源泉徴収税額は、確定申告のときに納める所得税から差し引くことができる仕組みです。
参照：国税庁 No.6929 弁護士や税理士等に支払う報酬に係る消費税等の源泉徴収／汐留パートナーズ 弁護士に対する報酬の源泉徴収（所得税法204条・205条）
具体例：司法書士は「1万円を引いてから」計算する
司法書士、土地家屋調査士、海事代理士の報酬は、1回の支払金額から1万円を差し引いた残りに10.21％を掛けて計算します。たとえば報酬80,000円の場合、源泉徴収税額は（80,000円−10,000円）×10.21％＝7,147円です。
参照：国税庁 No.2801 司法書士等に支払う報酬・料金／マネーフォワード 源泉徴収金額の計算方法
登録免許税・印紙代などの預り金は、売上に入れない
依頼者から預かる登録免許税や印紙代は、事務所の売上ではありません。登記などのために本来依頼者が納めるものとして支払われたことが明らかな登録免許税などは、源泉徴収の対象にもなりません。
帳簿では「預り金」「立替金」などの勘定科目を使い、売上と分けて記録します。できれば預り金専用の口座を分けると、帳簿がさらに整理しやすくなります。
参照：国税庁 No.2801 司法書士等に支払う報酬・料金／ミツモア 税理士への報酬と源泉徴収（通達の引用）
弁護士会費・賠償責任保険の勘定科目
弁護士会や司法書士会などの会費は「諸会費」、職業賠償責任保険は「損害保険料」として処理するのが一般的です。毎年・毎月同じ内容で引き落とされる支出なので、会計ソフトで一度登録すれば、次からは自動で同じ科目に振り分けられます。政治連盟の会費など、事業との関係の判断に迷うものは税理士に確認してください。
インボイス登録者は、2割特例の後に「3割特例」
インボイスを機に課税事業者になった方向けの「2割特例」は、2026年9月30日で終わります。その後、個人事業者は2027年分と2028年分の2年間に限り、納める消費税を売上の消費税の3割とする「3割特例」を使えます。消費税の申告があるなら、消費税申告に対応したプランを選んでください。
参照：TOMAコンサルタンツグループ 令和8年度税制改正大綱を完全解説
「前に挫折した」「合わなかったら」の不安を消す
3社とも、お金をかけずに試せる
| ソフト | お試しの内容 | 自動で課金される？ |
|---|---|---|
| freee会計 | 30日間無料。登録はメールアドレスのみ | クレジットカードの登録不要 |
| マネーフォワード | 1か月無料 | 有料プランへの自動移行はなし |
| 弥生 | セルフ・ベーシックは1年間無料 | 支払方法の登録が必要。更新前月末までにキャンセル可 |
参照：freee 個人事業主向け料金プラン／マネーフォワード クラウド 個人事業主向け料金プラン／やよいの青色申告 オンライン 料金プラン
弥生は、1年間無料の後に自動更新される仕組みです。更新の前月に案内メールが届くので、続けない場合はその月の末日までにキャンセルしてください。
解約する前に、データを書き出す
弥生は、解約後はデータの参照を含めてサービスを使えなくなると案内しています。どのソフトでも、やめる前に帳簿のデータを書き出して保存しておきましょう。帳簿は法律で決められた期間の保存が必要です。
参照：やよいの青色申告 オンライン 料金プラン（よくある質問）
乗り換えるなら、申告が終わった春に
年の途中でも乗り換えはできますが、確定申告の時期に変えると混乱のもとです。申告が終わった4〜6月に切り替えましょう。
挫折しやすいのは「口座を連携しない人」
会計ソフトの手間が減るのは、銀行口座やクレジットカードの明細を自動で取り込めるからです。連携をせずに手で入力していると、表計算ソフトと手間が変わらず、続かなくなります。無料期間のうちに、必ず口座を連携してください。
最初にやることは3つだけ
- 事業用の口座とクレジットカードを連携する：私用と事業用の口座が同じなら、これを機に分けると帳簿がぐっと楽になります。
- 今年1月からの取引を取り込む：過去の分を最初に片付けておけば、あとは日々の少しの確認だけになります。
- 週に1回、経理の時間をカレンダーに入れる：自動で取り込まれた取引を確認し、レシートを撮影するだけの時間です。
あわせて、無料期間のうちに次の3点を実際の取引で確かめておくと安心です。
- 源泉徴収される報酬の請求書を作り、源泉徴収税額が正しく計算されるか
- 預り金や立替金を、売上と分けて記録できるか
- 使っている銀行やカードと連携できるか
▶ 数字の入力が増えたら：キーボード選び「テンキーは必要？」
freee・マネーフォワード・弥生の比較：向く人・向かない人
| 項目 | freee会計 | マネーフォワード | 弥生 |
|---|---|---|---|
| 最安プラン（年払い） | 年11,760円 | 年10,800円 | 初年度0円（2年目から年11,800円） |
| 消費税申告に対応するプラン | スタンダード 年23,760円 | パーソナル 年15,360円（12月1日から年22,560円） | 全プラン対応 |
| 電話サポート | プレミアム（年39,800円）のみ | パーソナルプラス（年35,760円）のみ | ベーシック（初年度0円）以上 |
| 簿記の知識 | なくても質問に答える形で進められる | 仕訳の考え方に近い画面 | シンプルな画面 |
| 75万円控除への対応 | 対応方針を公表 | 公式情報で確認を | 優良な電子帳簿に対応と明記 |
| お試し | 30日間無料 | 1か月無料 | 1年間無料（セルフ・ベーシック） |
※すべて税抜。2026年9月28日時点の各社公式情報です。
参照：freee 個人事業主向け料金プラン／マネーフォワード クラウド 個人事業主向け料金プラン／マネーフォワード 料金体系の一部改定について／やよいの青色申告 オンライン 料金プラン／INTERNET Watch 75万円の特別控除を最大限に受けるには？（freeeが解説）
freee会計が合う人・合わない人
合う人：簿記がわからず、とにかく手間を減らしたい方。借方・貸方を意識せず、質問に○×で答えていくと確定申告書ができる設計です。スマホのアプリで、外出先でもレシートの登録ができます。
合わない人：簿記がわかる方には、独自の画面が回りくどく感じられます。消費税の申告にはスタンダード（年23,760円）、電話サポートにはプレミアム（年39,800円）が必要です。月払いにすると、スターターでも月1,780円と割高になります。
マネーフォワード クラウドが合う人・合わない人
合う人：簿記がわかり、費用を抑えたい方。消費税申告に対応するパーソナルプランは、年払いで年15,360円です。請求書や電子契約など、ほかのサービスも基本料金で使えます。
合わない人：簿記の知識がないと、画面の用語で戸惑うことがあります。電話サポートはパーソナルプラス（年35,760円）だけです。また、2026年12月1日から料金が改定され、パーソナルプランの年払いは年22,560円に上がります。
弥生が合う人・合わない人
合う人：初年度の費用をゼロにし、電話で操作を相談したい方。セルフプランとベーシックプランは1年間無料で、どのプランでも消費税の申告を含むすべての機能を使えます。ベーシックプランなら、電話・メール・チャットで操作を質問できます。
合わない人：2年目からは有料で、セルフは年11,800円、ベーシックは年22,800円です。ベーシックの操作サポートは、契約期間中10回までという上限があります。解約すると、データを参照できなくなる点にも注意が必要です。
資格別：あなたに合うのはどれ？
| 資格 | 経理の主な論点 | 向きやすいソフト |
|---|---|---|
| 弁護士 | 法人からの報酬は源泉徴収あり。預り金の管理 | 簿記に不安があればfreee、わかればマネーフォワード |
| 司法書士 | 1万円を引く源泉徴収。登録免許税の預り金が多い | 預り金の件数が多いなら、口座を分けたうえでどれでも |
| 行政書士 | 原則として源泉徴収なし。印紙代などの立替金 | 費用重視なら弥生、手間重視ならfreee |
| 社労士 | 顧問料の源泉徴収。毎月の定額の請求 | 定額の請求書を自動で作るならマネーフォワード（パーソナル以上） |
税理士の方は、ご自身の業務ソフトをお使いのことが多いため、この記事の対象から外しています。
今、始めるのがいい4つの理由
- マネーフォワードは12月1日に値上げされる：パーソナルプランの年払いは、年15,360円から年22,560円に上がります。11月30日までに年払いで契約すれば、次の更新までは今の料金で使えます。
- 弥生の初年度無料は申込期限がある：セルフ・ベーシックの初年度無償キャンペーンは、2027年3月15日までの申し込みが対象です。
- 2027年分の75万円控除は、1月1日からの記帳が前提：年内に使い慣れておけば、1月から要件どおりに始められます。
- 来年の2月に、領収書の山を作らない：今始めれば、今年分の取引を年内に片付けられます。
参照：マネーフォワード 料金体系の一部改定について／やよいの青色申告 オンライン 料金プラン（対象キャンペーン）／タクスリンク税理士事務所 75万円控除に必要な「優良な電子帳簿」とは
どれにするか決めきれなくても大丈夫です。3社とも無料で試せるので、まずは1つ登録して、口座を1つ連携するところまでやってみてください。
freee会計【freee会計】 
（簿記に不安がある方）
会計自動化ソフトを今すぐ体験 マネーフォワード クラウド会計 
（簿記がわかる方）
やよいの青色申告オンライン 
（初年度無料で始めたい方）
よくある質問
Q．どのソフトが一番使われていますか？
freeeと弥生は、それぞれ公式サイトで「シェアNo.1」をうたっています。調査の対象や方法が違うため、シェアの数字だけで選ぶより、自分の簿記の知識やサポートの必要度で選ぶことをおすすめします。
参照：freee 個人事業主向け料金プラン／やよいの青色申告 オンライン
Q．顧問税理士がいる場合は？
税理士が使っているソフトに合わせるのが一番です。記帳から申告まで任せているなら、自分でソフトを契約する必要がない場合もあります。ただ、2027年分からの75万円控除では、事業主の側でも電子的な記帳が求められる場面が増えます。自分がどこまで関わるかを、税理士と確認しておきましょう。
Q．Excelの管理から移行すべきですか？
取引が少なく、10万円の控除で十分なら、無理に移行する必要はありません。65万円や75万円の控除を受けたい場合は、複式簿記とe-Taxへの対応が必要なので、会計ソフトに移る方が楽です。たとえば弥生は、表計算ソフトの取引データをCSVなどで取り込めると案内しています。
Q．スタッフに会計ソフトを触らせても大丈夫ですか？
スタッフには、専用のアカウントを発行して使わせてください。freeeで、メンバーが使える機能を細かく設定する権限管理を使うには、プレミアム以上のプランが必要です。
▶ 関連記事：士業事務所のアカウント・権限管理
Q．クラウドに財務データを置いて大丈夫ですか？
各社とも、通信やデータの暗号化などの対策を公表しています。ただし、ログインのパスワードが漏れれば意味がありません。二段階認証は必ず設定してください。
▶ 関連記事：士業の情報漏洩対策ガイド
Q．会計ソフトの利用料や、パソコンの購入費は経費になりますか？
会計ソフトの利用料は、必要経費として計上できるとfreeeも案内しています。パソコンの購入費や保証料の扱いは、次の記事で解説しています。
▶ 関連記事：士業のパソコン保証の選び方（経費の章）
Q．Macでも使えますか？
3社ともクラウド型なので、ブラウザが動けばMacでも使えます。
まとめ：今日やることは1つだけ
簿記に不安があるならfreee、簿記がわかるならマネーフォワード、初年度の費用ゼロと電話相談なら弥生。顧問税理士がいるなら、税理士のソフトに合わせてください。
今日やることは1つだけです。どれか1つに無料で登録し、事業用の口座を1つ連携してください。それだけで、来年の2月は今年と違う景色になるはずです。
※本記事は2026年9月28日時点の法令・各社の公式情報をもとにしています。税務上の個別の判断は、税理士や税務署にご確認ください。
更新履歴：2026年9月 全面改訂（2027年の青色申告改正、士業の源泉徴収・預り金、最新料金を反映）